国家税务总局南京市税务局2022年度法治政府建设情况报告
| 发布时间：2023-03-27 15:30 | 来源： 南京市税务局 | 字体：[][][] |
|
2022年，南京市税务局在总局、省局和市委市政府的坚强领导下，坚持以习近平法治思想为指引，全面贯彻实施税收法律法规和各类规章制度，以法治思维和法治方式着力解决税收工作的难点堵点问题，不断深化税收征管改革，努力建设更高水平的法治税务。现将有关情况报告如下：
一、践行习近平法治思想，加强党的全面领导
（一）持续深入学习习近平法治思想。市局党委把学习贯彻习近平法治思想作为全市税务系统一项重要政治任务，列入党委理论学习中心组学习的重要内容。领导班子带头专题学习、研讨交流，发挥头雁领学效应，从思想上绷紧法治建设和依法治税之弦。同时，推动扩大学习覆盖面，将习近平法治思想作为党员学习和干部教育培训的重要内容，并纳入市区两级全面依法行政领导小组会议学习内容。积极组织开展关于新时期法治思想的研究，在科调研过程中将“习近平法治思想研究”以及“法治对税收的指导作用研究”作为研究的重点之一，形成了具有一定指导意义的理论研究成果。
（二）持续加强党对税收法治建设的领导。切实发挥市局党委对法治税务建设的集中领导和统筹推进作用，将税收法治工作与税收征管改革等全局性工作相融合，一体规划、一并推进，把党的领导贯彻到依法行政的全过程和各方面。党委会专题研究年度依法行政工作要点、退税减税降费等重点工作，制定措施确保法治建设工作落到实处；全面依法行政领导小组按季召开会议，审议了行政复议诉讼、“三项制度”落实、规范执法、公职律师管理等工作；开展领导班子成员述法工作，切实落实法治政府建设第一责任人职责。
（三）持续提升党建对税收工作引领作用。通过组织理论学习中心组学习、支部学习、青年政治理论学习等各种方式，在全市税务系统迅速掀起学习贯彻党的二十大精神的热潮，进一步引导全体党员提升站位、强化认识。制定“让党中央放心、让人民满意的模范机关”建设行动方案，在全系统开展模范机关建设。以支部为单位推进党建和税收业务、重点工作深入融合，督促支部书记落实好“两个责任”。推进讲好改革故事主题活动，选树7个系列“最美税务人”，促进党建与业务相互促进。
二、依法履行税收职能，服务经济社会发展大局
（一）依法依规组织税费收入。统筹组织收入和减税降费，做好收入形势分析研判，坚决不收“过头税费”，组织收入工作有序运行。创新“1 n”组织收入工作机制，加强重点企业、重大项目动态跟踪管理，强化税收征管，有力防范风险。2022年组织实现各项收入超4600亿元，其中税收收入超2400亿元。
（二）精准落实税费优惠政策。坚持“五措并举”，不折不扣落实新的组合式税费支持政策、稳经济一揽子涉税政策措施和延续政策、南京市助企纾困20条。全面落实增值税留抵退税政策，依托“一册三表”算清户数账、规模账、进度账，创新审核要点，“一表展示”模型提高退税质效。做到“日清日结”，制造业增量留抵退税办理到账平均时间压减至2个工作日。留抵退税规模、户次位居全省前列，有力支持实体经济发展。全年新增减税降费及退税缓税缓费超680亿元，惠及约76万户市场主体。
（三）持续优化税收营商环境。开展第九年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，推广“零跑动”线下服务项目，全省率先实现全项全时全域通办，260个税费服务事项无差别受理、同标准办理，办税缴费更便捷。开展“文明服务月”活动，推出“问需式”引导、“一页清”告知等措施，设置“办不成事”反映专窗，办税服务实现规范化提升。推出服务稳外贸十大举措，正常出口退税平均办理时间2个工作日以内。强化破产处置府院联动机制，防范执法风险，保障国家权益。在各区办税厅设置“企业破产涉税事项办理窗口”，便利破产管理人办理涉税事项。
三、健全完善制度机制，提高政策文件执行质量
（一）严格税务规范性文件制定管理。贯彻落实总局 《税务规范性文件制定管理办法》，坚持完善规范性文件合法性审核和权益性审核机制，进一步明确审核机构、审核流程、争议处理和工作保障等，确保税务规范性文件合法性审核工作顺利、有效开展，杜绝限制相对人权利、增加相对人义务的要求或规定。
（二）加强税务执法制度机制建设。整理编印《税收政策法规工作文件汇编》，编制“首违不罚”、税收违法行为检举和重大税务案件审理等执法指引指导基层执法。先后制发《关于贯彻落实“三项制度”配套文件的通知》《关于进一步加强法制审核工作的意见》《关于进一步加强重大税务案件审理工作的通知》《关于进一步加强破产程序中税收债权申报管理工作的通知》《内部税费政策确定性服务工作机制》等文件，进一步促进税务执法规范化。
（三）提升税费政策管理服务效能。运用好税费政策确定性服务工作机制，组织开展存量制度文件、执行口径的清理工作。深化税收政策法规支持中心平台运用，从源头上促进政策执行的规范性，从制度上保障问题答复的确定性，从结果上强化政策的相对统一性，从流程上促进工作事项办理的时效性。
四、严格规范决策程序，推进科学民主决策
（一）严格重大决策运行程序。严格执行党委议事规则、局长办公会等集体审议规则，把公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体决策等程序落到实处。注重听取法律顾问和有关专家意见，发挥系统公职律师团队在重大决策中的作用。健全决策过程记录和材料归档制度。强化决策执行情况督查，将依法决策作为考核督察的重要内容。
（二）有效跟踪政策运行情况。坚持“政策制定—系统调整—宣传辅导—优化服务—效应分析—督促整改”的全流程跟踪管理。通过电子税务局向特定纳税人推送减税降费红利账单，按季下发政策落实类提示提醒风险任务，避免政策落实风险。依托税收大数据打造“税眼看南京”拳头产品，以税咨政作用有力发挥。
五、严格规范公正文明执法，切实提升执法质量
（一）持续深化税收征管改革。落实国办、中办《关于进一步深化税收征管改革的意见》《江苏方案》和省局“50条”，推出23项重点改革任务，一体推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治和智慧税务建设，5c征管质量监控指标稳居全省前列。
（二）不断完善税务执法程序。开展新进人员执法资格考试。深入推进执法主辅制度，严格落实办税服务厅执法辅助人员岗位配置和权限设置，进一步规范着装和行为管理，强化现场监督和事后复核，确保执法主体适格。贯彻落实总局最新“三项制度”配套文件，强化重大执法决定法制审核，明确约谈室使用管理、执法音像记录资料管理要求。
（三）全面规范税务行政处罚。全面贯彻新行政处罚法，制定“首违不罚”执法指引和不予行政处罚决定书模板，进一步规范操作和文书。建立处罚风险防控模型。协助省局开发上线简易处罚套餐，参与试点并在全省率先推进简易处罚事项网上办。2022年7月至12月，全市逾期申报首违不罚业务线上办理率超93.5%，逾期申报简易处罚业务线上办理率超85%。
（四）持续优化执法方式。将提示提醒作为纳税评估（一般流程）任务中的必经程序。在重点税源企业和重点检举案件检查中全面开展“说理式”执法。深入推行税务证明事项告知承诺制，按季度以10%的比例开展事后抽查。会同江北新区产业技术研创园创推“学税法轻免罚”举措，彰显执法温度。选送的江北新区局《“信用 容缺”税收服务》创新案例，入选中国（江苏）自由贸易试验区第三批创新实践案例。
六、完善争议化解机制，始终站稳人民立场
（一）积极响应纳税人缴费人诉求。省市联建12366税费服务中心，税费咨询“一号对外”，热线接通率98%以上，12345诉求处理得分在南京市政府机关组始终保持前列。实施“1 7”税费服务提升专项行动，推出“宁e税、您满意”品牌，开展“服务企业·面对面”调研，建立税费服务诉求联通联办和分析提升机制，纳税人缴费人满意度、获得感持续提升，在2022年税务总局纳税人缴费人满意度调查中，市局位居全国省会城市和副省级城市第二名。
（二）发挥行政复议化解行政争议主渠道作用。践行“复议为民”宗旨，充分发挥行政复议专家委员会作用，设置行政复议受理室，运用调解和解方式，实质性化解争议。全年办理复议案件40件，调解和解22件。针对复议案件处理过程中发现的执法不规范问题，出具行政复议意见书，督促相关单位自我审查整改，真正做到“发现一起，规范一片”。
（三）加强和规范行政应诉工作。运行好全市税收争议案件的统一管理机制，采取双律师出庭应诉机制，全过程跟踪指导全系统诉讼案件应对。全面落实《税务行政应诉工作规程》，坚持行政机关负责人出庭，应诉率100%。加强与司法机关协作，认真做好检察建议的落实和反馈。
（四）积极拓宽畅通争议化解渠道。设立市区两级公职律师涉税争议咨询调解中心，在争议化解工作中积极发挥公职律师作用。分区域设立税收听证中心，已建成江北新区局、第三稽查局集中听证中心，充分保障纳税人缴费人合法权益。
七、强化权力制约和监督，促进权力规范透明运行
（一）强化党内监督。制定全面从严治党工作要点，梳理量化“两个责任”事项，深入推进税务系统纪检监察体制改革，扛牢压实管党治党责任。深化政治监督，保障新的组合式税费支持政策、税收征管改革、疫情防控等重大部署落地见效。加强同级监督，纪检机构按季评价党委成员履责守纪情况。构建一体化综合监督制度体系，推动党委全面监督、纪检专责监督、部门职能监督等各类监督贯通融合、综合发力。在全省税务系统首创常态化专责监督三项机制和容错纠错操作办法，探索“税小廉n ”智慧监督，充分发挥纪检机构“监督的再监督”职能作用。深化纪税协作，常态化开展警示教育、法纪教育、家风教育，深化以案促改、以案促治，一体推进不敢腐、不能腐、不想腐，营造风清气正的政治生态。
（二）内控执法风险。在全省税务系统首提“总体税收安全观”，构建“全面覆盖、全链防控、全员有责”的内控监督体系，推动“三险”同防、“两权”同治，相关做法被总局郝军辉副局长批示肯定，总局督审司在《督审工作动态》中专题介绍推广。
（三）外堵征管漏洞。落实“税费皆重”要求，构建“税费联动监管体系”，加强重点领域风险防范和监管，制定了《代开发票税费联动监管操作指引》《合伙企业减持上市公司股票风险管理指引》等13项税费联动监管操作指引，形成《建筑业专项风险应对案例》《对外支付多税种联动监管案例》等13个税费联动典型案例，全市税费联动监管入库税费3.55亿元，弥补企业所得税亏损17.42亿元。
（四）落实政务公开。聚焦组合式税费支持政策落实、便民办税春风行动等重点工作，探索创新信息公开方式方法，在米乐体育官方官网上线组合式税费支持政策、优化税收营商环境等专题专栏，在基层办税服务厅创设特色政务公开专区，探索将查询、缴纳等功能向微平台延伸，通过网页、图文、h5、短视频等多种形式公开、解读惠企利民税费信息，打造形式多样、亲和力强、可读性强的高质量税费信息公开产品体系，持续提升税费信息公开服务质效，为打造税收营商环境最佳体验区助力增效。
八、积极推进以数治税，为全面履职提供科技保障
（一）积极拓展线上服务。非接触式办税达到97.2%，全省率先实现企业单位缴纳社保费“网上办”、自然人“掌上办”，试点上线社保费代收代报客户端，办税缴费更智能。
（二）推进涉税数据共享共治。从16个部门采集数据3000余万条，向14个部门提供数据近5000万条，护税协税网络日益壮大。在全省率先实现“政务链”“税务链”跨链对接，不动产交易登记税务区块链被列入全国特色领域区块链创新应用项目。
九、加强执法能力建设，构建良好法治建设环境
（一）注重提升全员法治素养。抓住“关键少数”，严格落实领导干部学法用法制度。组织2000余人次参加网上旁听庭审活动，培养干部法治思维，提升法治实务水平。每月开展一期“练兵大课堂”，围绕执法常见问题、内部风险防控等开展全员培训。在执法人员培训中加入民法典、新行政处罚法等课程。编写典型涉税诉案简报，编制完成典型涉税诉案裁判文书和法治建设应知应会，开展全员学习。
（二）加强法治队伍建设。重视公职律师的培养和使用，建立公职律师档案，实行跟班学习制，开展考核评优，评选出6名优秀公职律师；通过笔试和模拟庭审方式选拔出17名公职律师人选，进一步壮大公职律师队伍。整合系统内外法律顾问队伍和专家库，发挥好法律专业团队在推进依法行政中的参谋助手作用，参与办理行政复议、诉讼、合法性审查、重大税务案件审理等法律事务。
（三）持续加力普法宣传。严格落实“谁执法谁普法”责任制，组织开展税收法治宣传“六进”活动。依托税收博物馆，面向中小学生、驻宁高校大学生等群体进行系列普法宣传。创新制作、传播税收影视宣传作品，《惠》《追光人》等多部税收影视作品在全国大赛中获奖。依紧跟前沿新技术，运用长图、动漫、二维码海报、有奖问答、情景剧等可视、可读、可感新形式，让“有意义”的税法“有意思”地说，在2022年度全市法治动漫微视频作品评选中获得一等奖和组织奖。
2023年，南京市税务系统将继续深入贯彻党的二十大精神，坚持以习近平法治思想为指引，深化落实《进一步深化税收征收管理改革的意见》《法治政府建设实施纲要（2021—2025年）》，围绕省局征管改革六大体系建设，坚持严格规范公正文明执法，坚持服务经济社会发展大局，以税收现代化服务中国式现代化。